不動産を売却したときにかかる税金はいくら？計算方法と節税のコツを解説

不動産を売却すると、売買契約書に貼る印紙税や、住宅ローンが残っている場合の抵当権抹消にかかる登録免許税など、手続きに関する税金が発生します。

さらに、購入時より高く売れて利益が出た場合は、所得税・住民税・復興特別所得税の対象になります。

ただし、不動産の売却代金すべてに税金がかかるわけではありません。税金の対象になるのは、原則として「売却価格から取得費や譲渡費用などを差し引いた利益」です。

また、マイホームの売却では3,000万円特別控除などの特例を利用できる場合があり、要件を満たせば税負担を抑えられます。

この記事では、不動産売却時にかかる税金の種類、譲渡所得税の計算方法、利用できる特例、確定申告の要否について解説します。

不動産売却に関する税金の全体像を知りたい方や、売却前におおよその税額を把握しておきたい方は参考にしてください。

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不動産を売却するとかかる税金

不動産売却で発生する税金は、大きく次の2種類に分けられます。

それぞれの内容を確認していきましょう。

売却手続きにかかる税金

まずは、不動産売却の手続きに関連して発生する税金を解説します。

印紙税は不動産売買契約書などに必要

印紙税は、不動産売買契約書などの課税文書を作成するときにかかる税金です。

売買契約書に収入印紙を貼り、消印することで納税します。税額は、契約書に記載された契約金額によって変わります。

不動産の譲渡に関する契約書は、2027年3月31日までに作成されるものについて、一定の軽減措置が設けられています。

主な契約金額ごとの印紙税額は、次のとおりです。

契約金額	軽減税額	通常税額
契約金額の記載なし	200円	200円
1万円未満	非課税	非課税
1万円以上10万円以下	200円	200円
10万円超50万円以下	200円	400円
50万円超100万円以下	500円	1,000円
100万円超500万円以下	1,000円	2,000円
500万円超1,000万円以下	5,000円	1万円
1,000万円超5,000万円以下	1万円	2万円
5,000万円超1億円以下	3万円	6万円
1億円超5億円以下	6万円	10万円
5億円超10億円以下	16万円	20万円
10億円超50億円以下	32万円	40万円
50億円超	48万円	60万円

たとえば、3,000万円で不動産を売却する場合、売買契約書に貼る印紙税は軽減税額で1万円です。

売買契約書の作成日が軽減措置の期限を過ぎると通常税額になる可能性があるため、売却時期を検討する際は契約書の作成日も確認しておきましょう。

登録免許税は抵当権抹消登記などで必要

登録免許税は、不動産の登記を申請するときにかかる税金です。

売主側で発生しやすいのは、住宅ローンを完済した後に行う抵当権抹消登記です。抵当権とは、住宅ローンの返済が滞ったときに、金融機関が不動産を担保として扱える権利を指します。

抵当権抹消登記の登録免許税は、不動産1個につき1,000円です。土地1筆と建物1棟であれば2,000円、土地1筆に建物2棟がある場合は合計3個として3,000円が目安になります。

所有権移転登記の登録免許税は、買主が負担するケースが多いものの、契約内容によって扱いが変わる場合があります。売買契約を結ぶ前に、どちらがどの費用を負担するのか確認しておくと安心です。

登録免許税は、収入印紙を貼って納付する方法のほか、現金納付やオンライン申請に伴う電子納付も利用できます。

仲介手数料には消費税がかかる

不動産会社に仲介を依頼して売却する場合、売買が成立すると仲介手数料が発生します。

仲介手数料は不動産会社が提供するサービスへの報酬のため、消費税の課税対象です。売買価格ごとの仲介手数料の上限は、次の料率で計算します。

売買価格の部分	上限料率（税抜）	上限料率（税込）
200万円以下の部分	5％	5.5％
200万円超400万円以下の部分	4％	4.4％
400万円超の部分	3％	3.3％

たとえば、売却価格が2,000万円の場合の仲介手数料の上限は、次のように計算します。

売買価格が2,000万円の場合、仲介手数料の上限は税込72万6,000円です。

なお、売買価格が800万円以下の空き家等は、売主から受け取れる仲介手数料の上限が税込33万円になる特例があります。低価格の物件では、通常の計算式より仲介手数料が高くなる場合があるため、媒介契約を結ぶ前に確認しておきましょう。

ここまでが、不動産売却の手続きに関係する主な税金と費用です。

売却益にかかる税金

不動産を売却して利益が出た場合、その利益は「譲渡所得」として扱われます。

譲渡所得がある場合は、主に次の税金がかかります。

復興特別所得税は、2037年12月31日までの所得税に対してかかる税金です。

不動産の譲渡所得は、給与所得などとは分けて税額を計算する「分離課税」です。税率は所有期間によって変わるため、次の章で詳しく見ていきます。

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不動産売却時にかかる譲渡所得税の計算方法

ここからは、不動産を売却して利益が出た場合の譲渡所得税の計算方法を解説します。

所有期間5年を境に変わる譲渡所得税率

不動産の譲渡所得にかかる税率は、所有期間が5年を超えるかどうかで変わります。

所有期間が5年以下の場合は「短期譲渡所得」、5年を超える場合は「長期譲渡所得」です。税率は次のとおりです。

所有期間	譲渡所得の種類	所得税率	住民税率	復興特別所得税	合計税率
5年以下	短期譲渡所得	30％	9％	所得税の2.1％	39.63％
5年超	長期譲渡所得	15％	5％	所得税の2.1％	20.315％

所有期間は、実際に売却した日ではなく「売却した年の1月1日現在」で判定します。

たとえば、2020年10月に取得した不動産を2025年12月に売却した場合、実際の所有期間は5年を超えています。しかし、2025年1月1日時点では所有期間が5年以下のため、短期譲渡所得として扱われます。

同じ不動産でも、2026年1月以降に売却すれば長期譲渡所得に該当する可能性があります。売却時期によって税率が大きく変わるため、所有期間の判定日は必ず確認しておきましょう。

譲渡所得税の計算式

譲渡所得税を計算するには、まず譲渡所得を求めます。

譲渡所得＝収入金額−（取得費＋譲渡費用）

特別控除を利用できる場合は、譲渡所得から特別控除額を差し引いた後の金額が課税対象になります。

課税譲渡所得＝譲渡所得−特別控除額

主な計算要素は、次のとおりです。

ここで、具体的な金額を使って譲渡所得税を計算してみます。

計算に使う条件は次のとおりです。ここでは、特別控除を利用しないケースとして計算します。

この例では、短期譲渡所得と長期譲渡所得で税額に386万3,000円の差が出ます。

不動産の売却時期を少しずらすだけで税率が変わる場合もあるため、所有期間が5年に近い場合は、売却予定年の1月1日時点で何年所有しているかを確認しておきましょう。

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譲渡所得に対して利用できる特例

不動産の譲渡所得には、一定の要件を満たすことで利用できる特例があります。

代表的な特例は、次の4つです。

それぞれの内容を確認していきましょう。

マイホームの売却は3,000万円まで控除

マイホームを売却して譲渡所得が出た場合、一定の要件を満たせば、所有期間に関係なく最高3,000万円まで控除できます。

この特例を使えると、課税対象になる譲渡所得を大きく減らせるため、税負担を抑えやすくなります。

たとえば、譲渡所得が4,000万円ある場合、3,000万円特別控除を使うと課税対象は1,000万円になります。税額の違いは次のとおりです。

所有期間・税率	控除なし	3,000万円控除あり	差額
5年以下・39.63％	1,585万2,000円	396万3,000円	1,188万9,000円
5年超・20.315％	812万6,000円	203万1,500円	609万4,500円

このように、3,000万円特別控除を利用できるかどうかで税額は大きく変わります。

ただし、マイホームの買換え特例とは併用できません。また、住まなくなった日から3年目の12月31日までに売却するなど、細かな要件があります。

特例を利用するには確定申告が必要です。売却前から、利用できる要件を満たしているか確認しておきましょう。

10年超所有のマイホームは軽減税率を利用可能

所有期間が10年を超えるマイホームを売却した場合、一定の要件を満たすと軽減税率の特例を利用できます。

この特例は、3,000万円特別控除と併用できます。長く住んでいたマイホームを売却する場合は、両方の特例を確認しておきましょう。

軽減税率は、3,000万円特別控除後の課税長期譲渡所得に対して次のように適用されます。

課税長期譲渡所得	所得税	住民税	復興特別所得税	合計税率
6,000万円以下の部分	10％	4％	所得税の2.1％	14.21％
6,000万円超の部分	15％	5％	所得税の2.1％	20.315％

ここでは、譲渡所得が9,500万円あるケースで計算してみます。

まず、特例をまったく使わない場合の税額は次のとおりです。

譲渡所得	税率	税額
9,500万円	20.315％	1,929万9,250円

次に、軽減税率の特例を使った場合を確認します。

課税対象額	特例利用時の税率		合計税額	特例を使わない場合との差額
	6,000万円以下の部分 14.21％	6,000万円超の部分 20.315％
9,500万円 3,000万円控除なし	852万6,000円	711万250円	1,563万6,250円	366万3,000円
6,500万円 3,000万円控除あり	852万6,000円	101万5,750円	954万1,750円	975万7,500円

軽減税率だけでも税負担は下がりますが、3,000万円特別控除と併用できる場合は、さらに大きく税額を抑えられます。

長期間住んでいたマイホームを売却する場合は、3,000万円特別控除と軽減税率の両方を確認しておくことが大切です。

相続した空き家の売却は3,000万円まで控除

相続や遺贈によって取得した被相続人の居住用家屋や敷地を売却する場合、一定の要件を満たすと最高3,000万円まで控除できます。

この特例の適用期限は、2027年12月31日までの売却です。

主な要件には、次のようなものがあります。

相続人が3人以上いる場合は、控除額の上限が1人あたり2,000万円になります。

また、被相続人が老人ホームなどに入所していた場合でも、一定の要件を満たせば特例の対象になることがあります。

相続空き家の特例は要件が細かいため、売却前に国税庁の情報や税理士に確認しておきましょう。

特定のマイホーム買換えは課税を繰り延べ可能

特定のマイホームを買い換える場合、売却した年に譲渡所得税を支払うのではなく、買い換えたマイホームを将来売却するまで課税を繰り延べできる特例があります。

この特例は、税金が免除される制度ではありません。売却時の利益に対する課税を、次に買い換えたマイホームを売却する時点まで先送りする制度です。

適用期限は令和8年度税制改正により2年延長され、2027年12月31日までとされています。2026年1月1日以後の譲渡については、災害危険区域などに関する要件の見直しもあるため、最新の要件を確認してください。

売却時の利益が大きい場合、すぐに多額の税金を支払わずに済む点はメリットです。一方で、将来買い換えたマイホームを売却するときに、繰り延べられていた利益と新たな利益が合算され、税額が大きくなる可能性があります。

買換え特例は、3,000万円特別控除と併用できません。どちらの特例を使うべきかは、売却益の大きさや将来の売却予定によって変わります。

特例を使う前に、税理士や税務署に相談し、自分のケースで有利になる制度を確認しましょう。

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不動産売却後の確定申告は必ず必要か

会社員の方は、給与から所得税などが源泉徴収され、会社の年末調整で税額が精算されるため、普段は確定申告をしない方も多いでしょう。

しかし、不動産を売却して利益が出た場合は、給与とは別に譲渡所得として申告が必要になるケースがあります。

ここでは、不動産売却後の確定申告について確認します。

利益がある場合は原則として確定申告が必要

不動産を売却して譲渡所得が出た場合は、原則として確定申告が必要です。

譲渡所得は、次の計算式で求めます。

譲渡所得＝譲渡価額−（取得費＋譲渡費用）

会社員の場合、給与所得や退職所得以外の所得が20万円以下であれば、所得税の確定申告が不要になるケースがあります。

ただし、不動産売却では利益額が大きくなりやすく、特例を利用する場合は確定申告が必要です。また、所得税の確定申告が不要な場合でも、住民税の申告が必要になることがあります。

「20万円以下なら必ず申告不要」と自己判断せず、税務署や税理士に確認しておくと安心です。

利益がない場合でも申告したほうがよいケース

不動産を売却して利益が出ていない場合、原則として譲渡所得税はかかりません。

確定申告が不要になる可能性があるケースは、次のとおりです。

ただし、売却損が出た場合でも、一定の要件を満たすと損益通算や繰越控除を利用できる場合があります。これらの特例を使うには確定申告が必要です。

利益がない場合でも、申告することで有利になるケースがあるため、売却後は申告の要否を確認しましょう。

特例を利用するには確定申告が必要

不動産売却で特例を利用する場合は、確定申告が必要です。

主に、次のような特例を利用する際は申告が必要になります。

必要な書類や申告方法は、利用する特例によって異なります。

不動産売却の税金は金額が大きくなりやすいため、自分だけで判断せず、税務署や税理士に相談しながら進めることをおすすめします。

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不動産売却時の税金は不動産会社と専門家に相談

不動産売却では、売却価格、仲介手数料、登記費用、譲渡所得税、確定申告など、確認すべき項目が多くあります。

不動産会社は売却価格の査定や売却活動、買主との交渉、手続きの流れについて相談しやすい相手です。一方で、税額の最終判断や確定申告については、税理士や税務署への確認が必要です。

ここでは、不動産会社に相談するメリットと、不動産一括査定サイトの活用方法を紹介します。

不動産会社は売却価格と費用感を相談しやすい

不動産会社は、土地や建物の売買、賃貸、管理など、不動産に関する幅広い業務を扱っています。

不動産を売却する機会は人生の中で多くないため、手続きの進め方や必要費用に不安を感じる方もいるでしょう。

不動産会社に相談すると、所有している不動産がどのくらいの価格で売れそうか、売却までにどのような費用がかかるかを把握しやすくなります。

また、売却活動では、物件情報の掲載、購入希望者への案内、条件交渉、契約手続きなどをサポートしてもらえます。

不動産会社によって得意なエリアや物件種別は異なるため、1社だけで判断せず、複数社の査定額や対応を比較することが大切です。

信頼できる不動産会社は一括査定サイトで比較

不動産会社を探す方法の1つが、不動産一括査定サイトです。

不動産一括査定サイトを使うと、売却したい不動産の情報を入力するだけで、複数の不動産会社に査定を依頼できます。

大手の不動産会社だけでなく、地域密着型の不動産会社とつながれる場合もあります。査定額だけでなく、説明の分かりやすさ、売却方針、担当者の対応も比較しましょう。

複数社を比較することで、自分の不動産に合った売却先を見つけやすくなります。

不動産一括査定サイト3選

ここでは、不動産売却を検討するときに比較しやすい不動産一括査定サイトを3つ紹介します。

リビンマッチ：対応物件の種別が幅広い

リビンマッチは、リビン・テクノロジーズ株式会社が運営する不動産一括査定サービスです。

不動産売却の一括査定サービスは2006年12月に開始されており、長く運営されているサービスの1つです。

売却査定だけでなく、土地活用、賃貸管理、リースバックなど、対応している不動産関連サービスの幅が広い点が特徴です。

複数社の査定を比較したい方や、売却以外の選択肢も含めて検討したい方は確認してみるとよいでしょう。

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HOME4U：NTTデータグループ運営の一括査定サービス

HOME4Uは、NTTデータグループが運営する不動産一括査定サービスです。

全国の不動産会社に査定を依頼でき、最大6社まで比較できます。

査定額を比較しながら、売却価格や売却方針を検討したい方に向いています。

イエウール：最大6社の査定を比較可能

イエウールは、売却したい不動産の条件に合う不動産会社へ査定依頼できる一括査定サービスです。

最大6社の査定を比較でき、都市部だけでなく地方の不動産会社を探したい場合にも利用しやすいサービスです。

不動産会社ごとの査定額や対応を比較し、納得できる会社を選びたい方は確認してみましょう。

3社とも無料で査定を依頼できます。査定額だけでなく、担当者の説明や売却方針まで比較し、自分に合う不動産会社を選ぶことが大切です。

不動産売却にかかる税金は特例と申告要件を確認

不動産を売却すると、売買契約書にかかる印紙税、抵当権抹消登記にかかる登録免許税、仲介手数料にかかる消費税など、手続きに関する税金や費用が発生します。

また、売却によって利益が出た場合は、譲渡所得として所得税・住民税・復興特別所得税の対象になります。

譲渡所得税の税率は、所有期間が5年以下か5年超かで大きく変わります。所有期間は売却した年の1月1日現在で判定されるため、売却時期を決める前に確認しておきましょう。

マイホームの売却では、3,000万円特別控除や10年超所有の軽減税率などを利用できる場合があります。相続空き家や買換えの特例もありますが、いずれも要件が細かく、確定申告が必要です。

不動産会社には、売却価格の査定や売却活動、必要費用の目安を相談できます。一方で、税額の最終判断や確定申告は、税理士や税務署に確認することが大切です。

不動産会社を選ぶ際は、複数社の査定額や対応を比較しましょう。不動産一括査定サイトを利用すれば、複数の不動産会社にまとめて査定を依頼できます。

不動産の売却を検討している方は、税金・特例・確定申告の要否を確認しながら、信頼できる不動産会社と専門家に相談して進めましょう。

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※2025年9月19日-23日 「サイト評価に関する調査」より

出典

国税庁「No.7108 不動産の譲渡、建設工事の請負に関する契約書に係る印紙税の軽減措置」（2025年4月1日現在法令等）
国税庁「No.7140 印紙税額の一覧表（その1）第1号文書から第4号文書まで」（2025年4月1日現在法令等）
登記・供託オンライン申請システム「登録免許税や供託金等の納付」
e-Gov法令検索「登録免許税法」
国土交通省「不動産取引に関するお知らせ」
国税庁「No.3202 譲渡所得の計算のしかた（分離課税）」（2025年4月1日現在法令等）
国税庁「No.3211 短期譲渡所得の税額の計算」（2025年4月1日現在法令等）
国税庁「No.3208 長期譲渡所得の税額の計算」（2025年4月1日現在法令等）
国税庁「No.3302 マイホームを売ったときの特例」（2025年4月1日現在法令等）
国税庁「No.3305 マイホームを売ったときの軽減税率の特例」（2025年4月1日現在法令等）
国税庁「No.3306 被相続人の居住用財産（空き家）を売ったときの特例」（2025年4月1日現在法令等）
国税庁「No.3355 特定のマイホームを買い換えたときの特例」（2025年4月1日現在法令等）
財務省「令和8年度税制改正の大綱」
財務省「第221回国会における財務省関連法律」（成立日・公布日：2026年3月31日）
国税庁「No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人」（2025年4月1日現在法令等）
国税庁「不動産等を売却した方へ｜令和7年分 確定申告特集」
リビン・テクノロジーズ株式会社「沿革」
リビンマッチ「不動産売却・査定の一括比較サイト」
HOME4U「不動産売却査定サービス」
イエウール「不動産一括査定サービス」