オーナーチェンジ物件の売却ガイド！価格・流れ・税金・注意点を解説

入居者が住んでいる部屋は、退去してもらわなくても売れます。家賃を受け取る権利も、修繕対応や敷金を返す義務も、所有者が変わればまとめて買主へ移るからです。入居者の同意も、通常は要りません。

入居中の物件を買うのは、多くが投資家です。値段を左右するのは、家賃収入から経費を引いた純収益と、賃貸借契約・滞納・修繕といった不確実性の大きさ。入居中だから安い、空室にすれば高い、と決めつけることはできません。

どの案から検討するかは、いまの状況でおおむね決まります。

現在の状況	最初に比較する売却方法	判断の軸
賃料が相場並みで、入金・契約・修繕の記録がそろっている	入居中のまま仲介で売る	いまの安定収益を、そのまま価格に評価してもらえるか
ファミリー向け区分で賃料が低く、入居者から退去の予定を聞いている	今売る場合と、入居者が自分の都合で退去した後に売る場合	待つ間の収入と費用に対し、買主層が広がる分が見合うか
返済・相続・資金繰りで期限が決まっている	仲介と、不動産会社による直接買取	価格ではなく、期限内にいくら残るか
滞納、入居者トラブル、大規模修繕、サブリース（一括借上げ）がある	投資用不動産に強い会社へ、事実を開示して査定を依頼	問題を隠さず、価格と契約条件へ織り込めるか

ただし、売却代金でローンと売却費用を賄えそうにないなら、査定より先に金融機関へ一括返済額を確認してください。滞納・紛争・無断増改築は不動産会社と弁護士、消費税の判定は税理士、サブリースの解約は契約条項の確認が先です。

準備は資料集めから始まります。賃貸借契約書、直近の入金履歴、年間経費、修繕履歴、ローン残高。この5点を同じ内容で複数社へ渡し、査定額だけでなく、価格の計算根拠と税引前の手取り見込みまで並べて比べます。

対象は、日本国内の賃貸住宅を、売主と買主の合意で売る一般的な取引です（競売は含みません）。法人所有、非居住者、店舗・事務所、借地権、信託受益権、競売、入居者との紛争がある場合は、税理士・弁護士・司法書士・宅地建物取引士などへ個別にご確認ください。

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オーナーチェンジ物件は入居者が住んだまま売却できる

オーナーチェンジとは、入居者との賃貸借契約をそのまま残したまま、賃貸中の不動産を売買することです。

買主が引き継ぐのは建物と土地だけではありません。家賃を受け取る権利と、修繕対応や敷金返還といった貸主の義務も、セットで引き継ぎます。法律では、この権利と義務をまとめて「賃貸人の地位」と呼びます。

「賃貸人の地位」が買主へ移る条件

建物の引渡しを受けている入居者は、賃借権を登記していなくても、新しい所有者に対して「賃貸借契約は続いている」と主張できます（借地借家法31条）。法律上は、これを「賃貸借を対抗できる」といいます。

この条件を満たす物件が売られると、家賃を受け取る権利も修繕義務も含めて、貸主の立場は原則として買主へ移ります（民法605条の2）。ただし、新しい所有者がその立場を入居者に主張するには、所有権移転登記が必要です。

売却を理由に入居者へ退去は求められない

所有者が変わっただけで普通借家契約が終わることも、賃料や更新条件が自動的に変わることもありません。

貸主が更新を拒んだり解約を申し入れたりするには、建物を使う必要性、これまでの経緯、立退料の申出などから認められる「正当事由」が要ります。

売却予定があるという理由だけで、入居者へ一方的に退去を求めることはできません（借地借家法27条・28条）。

オーナーチェンジ後に入居者へ通知する内容

入居者へオーナー変更を通知しなくても、貸主の権利と義務は原則として買主へ移ります。

とはいえ、家賃の二重払いや、振込先変更を装う詐欺は防ぎたいところです。所有権移転登記と決済が済んだ時点で、新旧所有者の連名で次の内容を知らせておきます。

売却活動中の室内撮影・内覧は入居者の同意が前提

売却活動で室内を見せたい場合も、所有者だから自由に立ち入れるわけではありません。室内撮影や内覧は、賃貸借契約を確かめたうえで、日時と範囲について入居者の同意を得て行うのが原則です。

同意が得られなければ、外観・共用部・過去の写真・図面・修繕記録で状態を説明します。国土交通省の賃貸住宅標準契約書も、貸主の立入りには借主の事前承諾を求めています。

オーナーチェンジ物件の査定価格は「純収益」と「還元利回り」で決まる

オーナーチェンジ物件に、全国共通の「空室価格から何割引き」という相場はありません。投資家は家賃の額だけを見ません。空室・滞納の起きやすさ、運営費、将来の修繕、契約条件、売りやすさまで見て価格を決めます。

家賃収入から物件価格を考える代表的な方法が「収益還元法」です。国土交通省の不動産鑑定評価基準では、その一つである直接還元法を次の関係で示しています。

ここでいう純収益は、満室時の年間賃料そのものではありません。実際に見込める賃料などの収入から、管理費、修繕費、固定資産税などの税金、保険料、空室や家賃を回収できないリスクを差し引いた金額です。

ローン返済額や売主個人の所得税は、物件そのものの収益力とは切り離して考えます。もう一方の還元利回りは、立地、築年数、売りやすさ、賃貸条件などのリスクを踏まえて買主が求める利回りです。

家賃収入が売却価格になるまでは、3つの段階に分かれます。

収益還元法でオーナーチェンジ物件の価格帯を試算する

以下は計算方法を示すための仮の数字です。実在物件の相場や、特定地域の標準利回りを示すものではありません。月額賃料10万円の区分マンションを例に、年間の純収益を出します。

項目	年額
賃料（月10万円×12か月）	120万円
管理組合への管理費	14.4万円
修繕積立金	12万円
賃貸管理料	6.6万円
固定資産税等	8万円
保険料	1万円
空室・修繕等の見込額	6万円
年間運営費の合計	48万円
純収益	72万円

純収益が同じ72万円でも、買主が求める還元利回りしだいで収益価格は変わります。

仮定した還元利回り	簡易収益価格
4.0％	1,800万円
4.5％	1,600万円
5.0％	1,440万円

4.0％なら1,800万円、4.5％なら1,600万円。わずか0.5ポイントの違いが、200万円の価格差になります。だからこそ「利回りは何％ですか」と聞くだけでは、査定の中身は分かりません。

不動産会社には、採用した純収益、運営費、還元利回り、実際に売れた事例（成約事例）、将来の修繕をどこへ反映したかまで尋ねます。還元利回りは地域、用途、築年、売りやすさ、契約条件で動きます。どの物件にも当てはまる数字はありません。

レントロールと入金履歴で、買主の値下げ材料を減らす

買主が確認できない事項は、最悪のケースを想定して価格から差し引かれがちです。資料をそろえれば必ず価格が上がる、とまでは言えません。それでも、買主が未確認のリスクを多めに見積もる余地は減らせます。

買主が警戒する点	売主が示す資料・事実
本当にその家賃が入っているか	賃貸借契約書と直近12〜24か月の入金履歴
退去後に賃料が下がらないか	現行賃料と周辺募集賃料の差、契約開始日、更新履歴
滞納やクレームがないか	滞納履歴、督促状況、対応記録、保証会社の契約
室内に大きな不具合がないか	入居前写真、修繕履歴、設備交換記録、入居者からの修繕依頼
将来の支出が膨らまないか	長期修繕計画、総会議事録、修繕積立金、見積書、法定点検記録
サブリースを外せるか	オーナーとサブリース会社の契約（マスターリース契約）、賃料改定・解除・修繕負担の条項

部屋ごとの賃料・契約期間・敷金などをまとめた一覧表を、レントロールといいます。

見た目だけを整えても、賃貸借契約書や入金履歴と数字が合わなければ、かえって信用を落とします。契約賃料、実際の入金、預り敷金、滞納、一定期間の家賃を無料にするフリーレント、更新料を、同じ基準日でそろえてください。

＼ あなたの物件の収益価格はいくら？ ／

オーナーチェンジのまま売るか、空室にして売るか、買取を使うか

「退去後のほうが高く売れそうだから待つ」。この判断には、売却価格以外の数字が抜けています。待つ間に得られる純収益、退去時の敷金返還と退去後の修繕（原状回復）、空室後の販売費、ローン残高の変化、税金。そして、退去時期が読めないというリスクです。

3案は、買主層も、価格が固まる時点も、成立の前提も違います。

比較項目	入居中のまま仲介	自然退去後に仲介	不動産会社が直接買取
主な買主層	投資家	自分で住む買主と投資家	買取会社
想定期間	販売状況による	退去時期＋販売期間	条件が合えば比較的短い
価格が固まる時点	買主との条件合意時	退去後の室内確認・条件合意時	買取査定と条件合意時
成立の前提	収益と契約リスクを資料で説明できる	入居者が自分の都合で退去し、空室後の需要も見込める	価格より期限・確実性を優先できる
向きにくい条件	自分で住む買主の需要が強く、現行賃料が低い	退去時期が未定で、待つ余力がない	手取り額を最優先したい

買主層が違っても、最後に残る金額は同じ式で比べられます。

名前のとおり、譲渡所得に対する税金を引く前の金額です。税金は売却の翌年に納めるため、売り方を選ぶ段階では税引前でそろえて比べます。

入居中・空室・買取の手取りを比べる3案比較シート

分からない項目を0円にすると、手取りを多く見積もってしまいます。未確認の項目は「未確認」と書いてください。売却価格や修繕費に幅があるなら、手取りが少なくなる場合・標準的な場合・多くなる場合の3通りで計算します。

入力・計算項目	入居中のまま仲介	自然退去後に仲介	不動産会社が直接買取
想定売却価格	＿＿万円	＿＿万円	＿＿万円
売却までの待機月数	＿＿か月	＿＿か月	＿＿か月
月間純収益（ローン返済は引かない）	＿＿万円	＿＿万円	＿＿万円
待機中の純収益（待機月数×月間純収益）	＿＿万円	＿＿万円	＿＿万円
仲介手数料・印紙税・その他売却費用	＿＿万円	＿＿万円	＿＿万円
原状回復・販売準備費	＿＿万円	＿＿万円	＿＿万円
買主への敷金相当額の清算	＿＿万円	0円	＿＿万円
入居者への敷金返還見込額	0円	＿＿万円	0円
売却時点のローン残高	＿＿万円	＿＿万円	＿＿万円
税引前概算手取り	＿＿万円	＿＿万円	＿＿万円

最後の行は「想定売却価格＋待機中の純収益－売却費用－販売準備費－敷金の清算・返還－売却時点のローン残高」で計算します。売却時期がずれればローン残高も変わるため、3案すべてに同じ残高を入れないよう注意してください。

入居中1,600万円・空室1,900万円と仮定した手取り比較例

次の数字は比べ方を示すための仮定であり、市場平均ではありません。上の記入シートと違い、案ごとの差が見えやすいよう、ローン残高と税金は除いて比べます。

比較項目	入居中のまま仲介	自然退去後に仲介	不動産会社が直接買取
売却代金	1,600万円	1,900万円	1,450万円
待機中の純収益	0円	＋72万円	0円
仲介手数料の上限例	▲59.4万円	▲69.3万円	0円※
紙の売買契約書の印紙税	▲1万円	▲1万円	▲1万円
その他の決済関連費（仮定）	▲5万円	▲5万円	▲5万円
原状回復・販売準備費	0円	▲80万円	0円
買主への敷金相当額の清算	▲10万円	0円	▲10万円
入居者への敷金返還	0円	▲10万円※	0円
譲渡所得税等・ローン返済前の比較額	1,524.6万円	1,806.7万円	1,434万円

※直接買取は、買主との直接契約で仲介が入らない前提です。仲介会社や別の事業者が関与する場合は、手数料・業務委託料等の有無と上限を確認してください。退去後仲介では、滞納賃料や入居者負担の原状回復費との相殺がなく、敷金10万円を全額返還する前提としています。

表だけを見れば、自然退去後の売却が282.1万円多く残ります。ただし、売却価格の差は300万円ありました。待機中の収益と原状回復費が入ることで、差は約18万円縮んでいます。

しかも、この282.1万円は確定した金額ではありません。

1年で退去することと、1,900万円で売れることが前提だからです。退去が延びる、相場が下がる、室内の傷みが想定を超える。どれか一つでも起きれば、差はさらに縮みます。

反対に、投資用ワンルームのように買主がもともと投資家中心の物件では、入居中で家賃の実績があること自体がプラスに働く場合もあります。ファミリー向け区分マンションで、現行賃料が低く、空室なら自分で住む買主に売れる物件とは、判断を分けて考えてください。

なお、更新のある普通借家契約の入居者へ退去を迫り、空室になる前提で計算するのは避けます。入居者から具体的な退去通知がなければ、退去時期は「未定」です。契約期間の満了で終了する定期借家契約でも、契約書面、事前説明、終了通知などの要件を個別に確認してください。

＼ 仲介と買取、手取りが多いのはどちら？ ／

オーナーチェンジ売却の必要書類は5つのファイルに分ける

査定額の高さを比べる前に、買主が収益とリスクを自分で計算し直せる資料をそろえます。次の5つに分け、同じ基準日で更新すると整理しやすくなります。

ファイル	そろえる資料	確認するポイント
1. 権利・ローン	登記事項証明書 登記識別情報（従来の権利証に代わる書類） 取得時の売買契約書 ローン残高・一括返済見込額	所有者の住所氏名 共有 ローンの担保として登記された抵当権 決済で完済できるか
2. 賃貸借・入金	賃貸借契約書 覚書、更新書類 レントロール（部屋別の賃料・契約一覧） 12〜24か月の入金履歴 敷金台帳、保証契約	契約額と入金額の一致 滞納 フリーレント 普通借家・定期借家の別
3. 管理・支出	管理受託契約 サブリース契約 管理費・修繕積立金 固定資産税、保険 光熱費、点検費	解約・承継条件 賃料改定 実際の年間運営費
4. 建物・修繕	図面 確認済証・検査済証 修繕履歴 入居前写真、設備表 長期修繕計画 総会議事録	未修繕の不具合 近い将来の工事 一時金や値上げ予定
5. 税・決済	取得費資料、減価償却台帳 購入時諸費用、譲渡費用の見積り 印鑑証明等の決済書類	税務上の取得費 所有期間 概算手取り 紛失書類

一棟物件なら、各戸の契約・入金・敷金を1行ずつ対応させます。区分マンションなら、管理組合への滞納、修繕積立金の改定予定、専有部と共用部の修繕区分を加えます。

入居者の個人情報は購入検討者へ段階的に開示する

入居者の氏名、連絡先、勤務先を、問い合わせ段階の相手へ無制限に渡してはいけません。初期の販売資料は部屋番号、賃料、契約期間、入金状況などにとどめ、個人を特定する情報は必要に応じて段階的に開示します。

個人情報保護委員会は、一定の条件を満たせば、購入希望者の調査に必要な賃借人の個人データを本人の同意なしに提供できるとしています（Q2-11）。ただし、利用目的や取扱方法、漏えい時の対応、交渉が不成立になったときの削除・返却などを、契約で定めることが前提です。

開示で決めるのは、渡す時点、渡す相手、渡す形式、そして交渉が終わった後の扱いです。媒介会社と事前に固めておきます。

＼ 資料がそろったら、まず査定から ／

オーナーチェンジ物件を売却する流れは7段階

一般的な売却手順に、賃貸借と収益の引継ぎが加わります。契約時に固めた数字は、決済直前にもう一度更新します。賃料も滞納も修繕状況も、その間に動くからです。

1. 最低手取り額と売却期限を決める

売却代金から、仲介手数料、ローン返済、抵当権抹消等、敷金清算、税金を差し引きます。査定額がローン残高と売却費用の合計を下回りそうなら、売り出す前に金融機関へ一括返済額と抵当権抹消の条件を確認してください。

自己資金で不足を補えない場合、通常の売却では決済できない可能性があります。

2. 同じレントロールで複数社へ収益査定を依頼する

各社へ違う数字を渡すと、返ってきた査定額を比べられません。基準日をそろえたレントロール、入金履歴、運営費、修繕資料を渡し、次の内訳を出してもらいます。

根拠のない高値の査定より、賃料が下がった場合や修繕費が増えた場合の価格の幅まで示す査定のほうが、売却判断には役立ちます。

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3. 仲介か買取かを選び、媒介契約を結ぶ

価格を優先し、販売期間の幅を受け入れられるなら仲介が第一候補です。期限と成立の確実性を優先するなら、不動産会社へ直接売る買取も比較に入ります。

買取では、価格だけでなく、物件や権利が契約内容と違っていたときに売主が負う「契約不適合責任」の範囲、室内に残された家具・ごみ（残置物）や修繕の扱い、手数料、決済日、減額条件まで確認します。

仲介を選ぶなら、不動産会社へ正式に依頼する「媒介契約」の種類や名称だけで決めないでください。見るのは、投資用不動産の買主へ情報を届ける販売網があるか、レントロールを読み解けるか、購入検討者への資料開示を安全に管理できるかです。

4. 投資家からの問い合わせと物件調査に対応する

外観・共用部を案内し、資料や融資に必要な書類を提供して、買主からの質問に答えます。室内を確認できない部分は「問題なし」と断定せず、確認できた範囲、過去の記録、未確認の事項を分けて伝えます。

売却理由を聞かれたら、資産の組み替え、相続、返済、管理負担といった事実を簡潔に答えます。滞納、修繕、近隣トラブルが理由なら、その事実と現在の対応状況を開示します。説明を整えることと、問題を隠すことは別です。

5. 売買契約で賃貸借の引継ぎと変動時の処理を決める

売買価格と引渡日だけでは足りません。少なくとも次の事項について、契約書・付属資料・表明保証（契約の前提となる事実を当事者が確認し、保証する条項）のどこに定めるかを確認します。

レントロールは契約日の状態で確定させ、決済直前に差分を再確認します。契約から決済までに状況が変わったときの扱いは、先に決めておくほど後で揉めません。売買代金の調整、契約の解除、現状のままの引継ぎのどれにするかを、契約書に書き込みます。

6. 決済日に登記・ローン完済・敷金清算・資料引渡しを行う

決済日には、残代金の受領、ローン完済、抵当権抹消に必要な書類の交付、所有権移転登記、鍵と管理資料の引渡し、賃料・敷金等の清算を行います。抵当権抹消書類の交付には金融機関との事前調整が必要なので、決済日が決まる前から手続と必要日数を確認しておきます。

7. 入居者へオーナー変更を通知し、確定申告を準備する

登記と決済が済んだら、新旧所有者の連名で入居者へ通知します。管理会社、家賃保証会社、サブリース会社、管理組合、保険会社にも、契約に応じて変更手続を行います。

売却した翌年の確定申告に備え、売買契約書、取得費・減価償却の資料、仲介手数料、印紙税、譲渡費用の領収書、清算書は一つにまとめて保存しておきます。

敷金・未収賃料・管理契約・サブリースはどこまで引き継がれるか

引継ぎで混乱しやすいのは、法律上そのまま買主へ移るものと、売買契約でお金の清算や引継ぎ方を決めるものが混ざっているからです。まずは決済・登記の日を境に、やることを分けて考えます。

時点	やること
売買契約まで	賃料・敷金・滞納・修繕・管理契約の現状を確定する
決済・登記の日	売買代金、賃料、敷金、ローンを清算し、所有権を移す
決済・登記の後	入居者と管理関係者へ、新所有者・振込先・連絡先を知らせる

項目ごとに見ると、法律上そのまま引き継がれるものと、売買契約で決めるものは次のように分かれます。

項目	原則的な扱い	売買時に決めること
貸主としての立場（賃貸人の地位）	入居者が新所有者にも契約の継続を主張できる賃貸借では、原則として買主へ移る	効力発生日、登記、通知
賃貸借契約	これまでと同じ条件で継続	原本・覚書・更新書類の引渡し
敷金を入居者へ返す義務（敷金返還債務）	買主が引き継ぐ	敷金相当額を売主から買主へどう清算するか
貸主の立場が移った後に発生する賃料	新しい貸主が受け取る	引継ぎ日、日割り・月割りの基準、振込切替日
貸主の立場が移る前に発生した未収賃料	売主側に残るのが原則	売主が回収するか、債権譲渡するか
修繕依頼・クレーム	発生時期だけでは負担者が決まらない	費用負担、対応主体、価格調整
管理受託・家賃保証	自動で引き継がれるとは限らない別契約	契約上の立場の引継ぎ、管理会社等の承諾、中途解約、違約金、再契約
サブリース	オーナーとサブリース会社の契約（マスターリース）の条件が収益を左右する	賃料改定、解除、修繕負担、書類交付

敷金を返す義務は、民法605条の2第4項により新所有者へ移ります。ここで注意したいのは、売主と買主の間で敷金相当額を清算し忘れても、買主が入居者に対して負う返還債務は消えないことです（民法622条の2）。預り敷金の残高を部屋ごとに確定し、売買代金とは別に清算欄を設けてください。

一方、貸主の立場が移る前に発生した滞納賃料は、所有権と一緒に当然に買主へ移るわけではありません。買主へ回収権を移すなら、売買契約で対象債権を特定し、民法467条に基づく債権譲渡の通知・承諾などを整えます。

管理受託契約や家賃保証契約も、貸主が変わったからといって自動では引き継がれません。所有者変更、契約上の立場の引継ぎ、中途解約、管理会社等の承諾、違約金の条項を読み、新所有者が引き継ぐのか、新たに契約し直すのかを決めます。

サブリース物件では、入居者に対する直接の貸主は通常サブリース会社です。新所有者はマスターリース契約の貸主側を引き継ぐため、サブリース賃料、改定条項、中途解約、違約金、修繕負担が査定価格へ反映されます。「所有者が変われば自由に解約できる」とは限りません。国土交通省も、賃料減額や契約解除などのリスクを示しています。

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オーナーチェンジ売却の費用と税金は「決済日に残る金額」と「最終手取り」に分ける

決済日に口座へ入った金額が、そのまま手元に残るわけではありません。譲渡所得に対する税金は後から納めるため、その分を別に取り分けておく必要があります。売却代金は、次の3段階で目減りします。

3案比較で使った「税引前概算手取り」は、この決済日に残る金額に、待機中の家賃収入や原状回復費を加減したものです。売り方を選ぶ段階では税引前で比べ、最終的な資金計画は税引後で立てる。この使い分けをしておくと、数字が混ざりません。

仲介手数料・印紙税・抵当権抹消費用の見込み方

決済日までにかかる主な費用は5種類です。

費用	計算・確認方法
仲介手数料	売買価格が400万円を超える一般的な取引では、消費税相当額を除く売買代金×3％＋6万円に消費税を加える速算式で上限額を概算できる
印紙税	紙の売買契約書に必要 2027年3月31日までの軽減税率では、1,000万円超5,000万円以下は1万円
抵当権抹消・住所変更等	登録免許税と司法書士報酬 必要な登記と不動産の個数で変わる
ローン関係	一括返済額、繰上返済手数料、金融機関の手続費用
調査・修繕等	測量、境界、点検、買主と合意した修繕など、物件ごとに異なる

仲介手数料の速算式で出るのは上限額であり、必ずその額を支払うという意味ではありません。売買代金800万円以下の宅地・建物には、使用状態を問わず税込33万円までとなる特例もあるため、媒介契約を結ぶ前に報酬額を確認してください。

登記についても、2026年4月1日から不動産所有者の氏名・住所の変更登記が義務化されました。同日以後の変更は変更日から2年以内、同日より前の未登記の変更は2028年3月31日までに申請が必要です。

登記簿の住所・氏名が現在の情報と違う場合は、所有権移転登記に先立つ変更登記について司法書士へ確認してください。

賃貸物件の譲渡所得は、減価償却後の取得費で決まる

個人が土地・建物を売却した場合の基本式は次のとおりです。

2026年に売却する一般的な個人の税率は、売却年の1月1日時点の所有期間で分かれます。

区分	所有期間	所得税・復興特別所得税・住民税の概算合計税率
長期譲渡所得	5年を超える	20.315％
短期譲渡所得	5年以下	39.63％

2026年中の売却なら、原則として2020年12月31日以前に取得した土地・建物は長期、2021年1月1日以後に取得したものは短期です。相続・贈与で取得した場合は、原則として前所有者の取得時期を引き継ぎます。

賃貸物件で見落としやすいのが取得費です。建物の取得費からは、所有期間中に経費として計上してきた減価償却費を差し引きます。

購入価格より安く売っても、税務上の取得費が下がっていて売却益が出ることがあります。

取得費が分からないときは、売却代金などの5％を概算取得費にできる場合がありますが、税額は大きくなりがちです。まずは購入時の契約書や通帳、ローン資料を探してください。

譲渡費用にできるのは、仲介手数料や売主負担の印紙税など、売るために直接かかった費用です。修繕費や固定資産税といった維持管理費は、原則として譲渡費用になりません。

売却代金5,000万円・長期譲渡所得の税引後手取り計算例

以下は、個人が2026年に物件を売却し、長期譲渡所得に該当するものとして、特例を使わずに計算した仮の例です。売却代金5,000万円は、仲介手数料の計算上、建物にかかる消費税相当額を含まない価格と仮定します。

項目	金額
売却代金	5,000万円
決済時のローン返済	▲1,800万円
仲介手数料の上限例	▲171.6万円
印紙税	▲1万円
抵当権抹消の登録免許税（土地・建物の2個と仮定）	▲0.2万円
司法書士報酬（仮定）	▲3.3万円
繰上返済手数料（仮定）	▲5.5万円
敷金清算	▲60万円

税務上の調整後取得費を3,400万円、明確な譲渡費用を仲介手数料と印紙税の計172.6万円とすると、課税長期譲渡所得は次のようになります。

概算税額は、1,427.4万円×20.315％＝約290万円。したがって、税引後の概算手取りはこうなります。

ローン返済、抵当権抹消費、繰上返済手数料、敷金清算は手取りを減らしますが、この例では譲渡費用に含めていません。税務上の扱いと、口座に残る金額の計算は別ものです。

なお、純粋な投資物件に、マイホームの3,000万円特別控除は通常使えません。ただし、以前の自宅を賃貸に出した物件なら、対象になる場合があります。国税庁は、以前に住んでいた家屋について、住まなくなってから3年を経過する日の属する年の12月31日までに売ることを要件としており、住まなくなった後の用途は問いません。売った年の前年・前々年に同じ特例を受けていないことなど、ほかの要件もあわせて確認してください。

賃貸建物の売却は、個人でも消費税の課税対象になり得る

土地の譲渡は消費税の非課税取引です。一方、住宅賃貸用・店舗賃貸用など事業に使っていた建物の売却は、個人であっても消費税の課税対象取引になり得ます。

実際に納税義務があるかどうかを決めるのは、前々年の課税売上高が1,000万円を超えるか、適格請求書発行事業者（インボイス）の登録を受けているか、消費税を納める課税事業者を選んでいるかの3点です。前々年が1,000万円以下でも、前年1月1日から6月30日までの課税売上高が1,000万円を超えれば、納税義務は残ります。

住宅家賃が消費税非課税だからといって、建物の売却まで自動的に非課税になるわけではありません。土地と建物を一括で売る場合は、契約上の価格配分も含めて、契約前に税理士へ確認してください。

固定資産税・都市計画税の清算金にも注意が必要です。売主が買主から受け取る、売却日以後の期間分にあたる清算金は、所得税の計算では売却代金などの一部として扱われます。

＼ 手取りの目安は、査定額から逆算できます ／

オーナーチェンジ物件が売れないときは、値下げ前に原因を切り分ける

反響がないからといって、すぐ値下げするのは早すぎます。そもそも物件が見られていないのか、問い合わせ後の資料確認で止まるのか、融資の段階で落ちているのか。どこで止まっているかによって、対処は変わります。

止まっている段階	主な原因	最初の対処
閲覧・問い合わせが少ない	利回りに対して価格が高い、投資家へ届いていない	競合する投資用不動産との利回り・価格を再比較し、販売先を点検
問い合わせ後に検討が進まない	レントロール、修繕、滞納、室内状態が不明	原契約と入金履歴をそろえ、未確認の事項を明示
購入申込価格（買付価格）だけが低い	買主が修繕・空室・サブリースのリスクを大きく見積もっている	値引きの内訳を聞き、事実で消せるリスクと消せないリスクを分ける
融資で否決される	物件評価、違法状態、収支、買主の年収・資産・借入状況など	否決理由を可能な範囲で確認し、現金で買える層や別の融資先を使える買主へ切替
期限までに成約しない	価格と期限の条件が両立していない	仲介の価格見直しと、直接買取の税引前手取りを同時に比較

空室を埋めれば必ず売れる、というものでもありません。相場より高い賃料、長いフリーレント、過大な広告料で売却直前に入居を付けると、買主は「その家賃が今後も続くのか」「募集費がまたかかるのではないか」と慎重になります。短期的な満室表示より、相場とかけ離れていない賃料が安定して入金されている履歴のほうが、買主には説明しやすくなります。

修繕も同じです。安全性や漏水など放置できない不具合には対応が必要ですが、売却前の大規模な改装費を、そのまま価格へ上乗せできるとは限りません。工事を発注する前に、現状のまま売る、修繕してから売る、買主負担として価格を調整する。この3案で査定してもらってください。

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オーナーチェンジに強い不動産会社を見極める10の質問

オーナーチェンジ売却では、居住用物件の取扱件数より、家賃収入や経費の資料を読み解く力と、投資家へ情報を届ける販売網が結果を左右します。候補の会社には同じ質問をし、回答を並べて比べます。

査定額の高さと、実際に成約する価格は別ものです。売出価格、成約予想価格、買取価格を分けて聞き、成約までの条件と手取りで比べてください。

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オーナーチェンジ物件の売却でよくある質問

敷金の照合、管理契約の引継ぎ、決済直前の滞納など、実務でつまずきやすい5つの疑問をまとめます。

オーナーチェンジ売却は3案の手取り比較から始める

オーナーチェンジ物件は、入居者がいるまま売却できます。最初にすべきことは、値下げでも退去交渉でもありません。

賃貸借契約書、入金履歴、年間経費、修繕履歴、ローン残高をそろえ、入居中の仲介、自然退去後の売却、直接買取の税引前概算手取りを、同じ条件で並べることです。

価格を決めるのは、いまの家賃から残る純収益と、契約・滞納・修繕をめぐる不確実性です。資料でその不確実性を小さくすれば、そのまま価格の交渉材料になります。

ただし、査定額がローン残高と売却費用を下回る、滞納・紛争がある、サブリースを外す前提でなければ売れない、消費税や譲渡所得の判断が難しい。

このいずれかに当てはまるなら、売り出す前に一度立ち止まってください。金融機関や、該当分野の税理士・弁護士・司法書士に確認してから進めるほうが安全です。

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参考資料

• e-Gov法令検索「民法」：467条、605条の2、622条の2
• e-Gov法令検索「借地借家法」：27条、28条、31条
• 国土交通省「賃貸住宅標準契約書」
• 国土交通省「不動産鑑定評価基準等」
• 個人情報保護委員会「不動産売買時の賃借人データに関するQ&A」
• 法務局「抵当権の登記の抹消手続のご案内」
• 国土交通省「サブリース事業に係る適正な業務のためのガイドライン等」
• 国土交通省「不動産取引に関するお知らせ」
• 国税庁「不動産の譲渡契約書に係る印紙税の軽減措置」
• 法務省「住所等変更登記の義務化に関するQ&A」
• 国税庁「土地や建物を売ったとき」
• 国税庁「取得費となるもの」
• 国税庁「事業に使われていた建物の減価償却」
• 国税庁「取得費が分からないとき」
• 国税庁「譲渡費用となるもの」
• 国税庁「マイホームを売ったときの特例」
• 国税庁「個人が事業用建物等を譲渡した場合の消費税」
• 国税庁「納税義務の免除」
• 国税庁「土地建物を売ったときの収入金額」

※法令・税制・公的資料は2026年8月7日、国税庁タックスアンサー（No.3302・No.3240・No.6501）は2026年8月7日に確認しています。個別の契約・税務判断は、最新資料と事実関係に基づいて専門家へご確認ください。